Votre TJM au Luxembourg, et ce qu'il en reste vraiment
Vous avez une mission au Grand-Duché, un client prêt à signer, et un chiffre en tête : votre taux journalier. 500 €, 650 €, peut-être 1 000 €. La vraie question arrive juste après : combien il vous reste à la fin du mois ?
Cet article le calcule avec la logique de notre simulateur, appliquée à cinq TJM : 400, 500, 650, 800 et 1 000 €/jour. Vous verrez chaque étape, de la facture à votre compte bancaire, et ce qui fait monter (ou baisser) le résultat.
Une précision avant de commencer : tous les montants sont avant impôt sur le revenu. Au Luxembourg, l'impôt dépend de votre classe d'impôt (1, 1a ou 2). Nous expliquons plus bas comment elle pèse sur votre net final.
Vous découvrez le principe ? Commencez par notre guide du portage salarial au Luxembourg, qui explique le fonctionnement et comment choisir sa société. Ici, on parle uniquement chiffres.
Quel TJM pour un consultant au Luxembourg ?
Soyons francs : nous n'avons trouvé aucune statistique officielle et récente des taux journaliers des freelances au Luxembourg. Les chiffres qui circulent viennent de plateformes ou de cabinets de recrutement, sur des échantillons limités et des métiers précis. Nous ne les reprendrons donc pas comme des « moyennes du marché ».
Ce que l'on observe sur le terrain, c'est que le TJM varie fortement selon :
- votre métier (IT, finance, conformité, gestion de projet...) et votre niveau de spécialisation ;
- votre expérience et votre capacité à prendre des responsabilités sur la mission ;
- le canal : contrat direct avec le client final ou passage par un intermédiaire qui prend sa marge ;
- la durée et le rythme de la mission (temps plein, quelques jours par semaine).
Plutôt qu'une fourchette inventée, nous vous donnons donc des simulations à 400, 500, 650, 800 et 1 000 €/jour. Placez-vous sur la ligne qui correspond à votre tarif, ou lancez le simulateur Luxembourg avec votre TJM exact.
De la facture au net : le calcul étape par étape
Prenons un consultant à 650 €/jour, 20 jours par mois. Voici comment le simulateur passe de la facture à ce qui vous est versé.
Exemple : TJM de 650 €, 20 jours/mois
1. La facture mensuelle
Votre TJM multiplié par le nombre de jours travaillés. C'est ce que la société de portage facture à votre client.
2. Les frais de gestion
Au Luxembourg : forfait de 800 €/mois si votre TJM est inférieur à 400 €, 8 % de 400 à 599 €/jour, 9 % à partir de 600 €/jour. À 650 €, c'est donc 9 %.
3. L'assurance professionnelle
Le simulateur retient 0,6406 % de la facture pour l'assurance professionnelle.
4. Le salaire de base et ses cotisations
Une partie de la facture est versée en salaire brut. Le simulateur retient comme base le salaire social minimum (2 771 €, juin 2026). Sur ce brut, l'employeur paie environ 13,5 % de cotisations patronales et vous 12,95 % de cotisations salariales (taux 2026, CCSS : pension 8,5 %, maladie 3,05 %, dépendance 1,4 %).
5. Les indemnités
Le simulateur ajoute des indemnités de repas (60 €/jour), de nuitée (50 €/nuit) et kilométriques (5 000 km à 0,30 €). Dans la réalité, elles dépendent de vos jours de mission, nuitées et trajets professionnels.
6. Le solde de gestion
Ce qui reste après les étapes précédentes. Il peut être versé de deux façons, ce qui donne une fourchette plutôt qu'un chiffre unique.
7. Le total versé, avant impôt sur le revenu
Bas de fourchette : le solde est versé en salaire supplémentaire, donc soumis aux cotisations. Haut de fourchette : le solde est versé en remboursements de frais justifiés.
Pourquoi une fourchette ?
Le bas de la fourchette correspond au cas où vous n'avez pas de frais professionnels à justifier : tout le solde passe en salaire. Le haut correspond au cas où vos frais réels permettent de verser le solde en remboursements. La plupart des consultants se situent entre les deux. Pour connaître votre position exacte, demandez-nous une simulation détaillée.
Simulations par TJM : 400, 500, 650, 800 et 1 000 €/jour
Hypothèses communes : Luxembourg, 20 jours travaillés par mois, célibataire, indemnités de repas, nuitées et kilométriques du simulateur, montants avant impôt sur le revenu. À gauche, le solde de gestion est versé en salaire ; à droite, en frais justifiés.
400 €/jour : le premier palier à 8 %
TJM 400 €/jour - 20 jours/mois
Sur une facture de 8 000 €, les frais de gestion sont de 640 € (8 %). Les indemnités absorbent l'essentiel du solde : il vous reste entre 6 468 € et 6 576 € par mois, soit 81 à 82 %. La fourchette est étroite, car le solde restant est faible.
500 €/jour
TJM 500 €/jour - 20 jours/mois
Facture de 10 000 €, frais de gestion de 800 € (8 %). Résultat : entre 7 869 € et 8 403 € par mois (79 à 84 %). L'écart entre les deux modes dépasse déjà 500 € par mois.
650 €/jour
TJM 650 €/jour - 20 jours/mois
C'est l'exemple détaillé plus haut : 9 872 € à 11 014 € par mois (76 à 85 %), avec des frais de gestion de 9 % (1 170 €).
Votre TJM n'est pas dans la liste ?
Entrez votre taux journalier et vos jours travaillés dans le simulateur Luxembourg : fourchette instantanée, avant impôt sur le revenu.
Simuler mon TJM800 €/jour
TJM 800 €/jour - 20 jours/mois
Sur 16 000 € facturés, les frais de gestion sont de 1 440 €. Il vous reste entre 11 951 € et 13 725 € par mois (75 à 86 %). Le mode de versement du solde pèse désormais près de 1 800 € par mois.
1 000 €/jour
TJM 1 000 €/jour - 20 jours/mois
Facture de 20 000 €, frais de gestion de 1 800 €. Résultat : entre 14 723 € et 17 339 € par mois (74 à 87 %). Plus le TJM monte, plus la façon dont le solde est versé fait la différence.
Tableau comparatif : part conservée selon le TJM
Luxembourg, 20 jours par mois, célibataire, indemnités incluses, avant impôt sur le revenu.
| TJM | Facture mensuelle | Frais de gestion | Solde en salaire | Solde en frais justifiés | Part conservée |
|---|---|---|---|---|---|
| 350 €/jour | 7 000 € | 800 € (forfait) | 5 422 € | 5 422 € | 77 % |
| 400 €/jour | 8 000 € | 640 € (8 %) | 6 468 € | 6 576 € | 81-82 % |
| 500 €/jour | 10 000 € | 800 € (8 %) | 7 869 € | 8 403 € | 79-84 % |
| 650 €/jour | 13 000 € | 1 170 € (9 %) | 9 872 € | 11 014 € | 76-85 % |
| 800 €/jour | 16 000 € | 1 440 € (9 %) | 11 951 € | 13 725 € | 75-86 % |
| 1 000 €/jour | 20 000 € | 1 800 € (9 %) | 14 723 € | 17 339 € | 74-87 % |
Deux lectures de ce tableau :
- En bas de fourchette, la part conservée baisse légèrement quand le TJM monte : le solde, versé en salaire, supporte des cotisations, alors que les indemnités restent fixes.
- En haut de fourchette, elle monte : le solde versé en frais justifiés grossit avec le TJM.
Avant impôt : comment votre classe d'impôt change le net final
Notre simulateur s'arrête avant l'impôt sur le revenu, et c'est volontaire. Au Luxembourg, l'impôt sur les salaires est retenu à la source par l'employeur, selon les informations de votre fiche de retenue d'impôt. Or le montant dépend fortement de votre classe d'impôt. Selon l'Administration des contributions directes (ACD) :
- Classe 1 : les résidents qui ne relèvent ni de la classe 1a ni de la classe 2. En pratique, la plupart des célibataires sans enfant qui n'ont pas encore 64 ans.
- Classe 1a : notamment les personnes veuves, celles qui bénéficient d'une modération d'impôt pour enfant, et celles qui ont terminé leur 64e année au début de l'année d'imposition.
- Classe 2 : les époux et partenaires imposés collectivement, ainsi que, sous conditions, les personnes veuves, divorcées ou séparées depuis moins de trois ans.
Pourquoi la classe 2 change tout : l'impôt y est calculé par « splitting ». On applique le barème de base à la moitié du revenu, puis on double le résultat. L'ACD donne l'exemple suivant (barème 2025, hors contribution au fonds pour l'emploi) : pour un revenu imposable ajusté de 100 000 €, l'impôt de la classe 1 sur 50 000 € est de 7 341 €, soit 14 682 € en classe 2. Comme le barème est progressif, ce partage réduit nettement l'impôt d'un couple dont un seul conjoint a des revenus élevés.
À même TJM, deux consultants peuvent donc avoir un net après impôt très différent. Nous ne donnons pas ici de calcul d'impôt précis : il dépend de votre classe, de votre situation familiale et de vos autres revenus. Retenez simplement que l'impôt porte sur la part salaire. Plus le solde est versé en salaire, plus l'écart entre les deux modes se creuse après impôt.
Frontaliers et réforme 2028
Si vous vivez en France, en Belgique ou en Allemagne, les règles de classe d'impôt sont différentes : un non-résident marié est par défaut en classe 1, sauf s'il remplit les conditions d'assimilation au résident. Nous détaillons ces cas dans notre guide du portage salarial pour frontaliers au Luxembourg. Par ailleurs, la Chambre des députés a voté le 28 octobre 2026 une loi qui crée une classe d'impôt unique à partir du 1er janvier 2028. Elle prévoit que les contribuables des classes 1 et 1a y basculent, et que les couples imposés collectivement avant 2028 puissent garder le tarif de l'ancienne classe 2 pendant 25 ans.
Ce qui fait monter votre net
1. Le nombre de jours travaillés
C'est le levier le plus direct : chaque jour facturé ajoute du chiffre d'affaires et des indemnités de repas et de nuitée. À 650 €/jour :
| Jours par mois | Facture | Total versé (avant impôt) |
|---|---|---|
| 15 jours | 9 750 € | 7 491 € à 8 077 € |
| 18 jours | 11 700 € | 8 919 € à 9 839 € |
| 20 jours | 13 000 € | 9 872 € à 11 014 € |
| 22 jours | 14 300 € | 10 824 € à 12 188 € |
Entre 15 et 22 jours, l'écart dépasse 4 100 € par mois en haut de fourchette. Intégrez vos congés et les périodes d'intercontrat dans votre calcul annuel.
2. Vos frais professionnels réels
C'est ce qui fait passer du bas au haut de la fourchette. Déplacements, nuitées, matériel, formation : si vos frais sont réels et justifiés, le solde peut vous être versé sous forme de remboursements plutôt qu'en salaire. À 800 €/jour, la différence approche 1 800 € par mois. Gardez tous vos justificatifs, et demandez-nous une simulation détaillée pour savoir ce qui s'applique à votre mission.
3. Votre TJM et les paliers de frais
Les frais de gestion passent de 8 % à 9 % à partir de 600 €/jour, et un forfait de 800 €/mois s'applique en dessous de 400 €/jour. En négociant votre tarif, raisonnez toujours en montant versé, pas seulement en TJM brut.
Les critères pour choisir votre société et la question de la légalité sont traités ailleurs : voyez comment choisir sa société de portage au Luxembourg et le portage salarial est-il légal au Luxembourg ?
Votre net exact, classe d'impôt comprise
Le simulateur donne une fourchette avant impôt. Pour un calcul complet avec votre classe d'impôt, vos jours et vos frais réels, demandez une simulation personnalisée gratuite.
Demander ma simulation personnaliséeQuestions fréquentes
Combien gagne un consultant au Luxembourg en portage salarial ?
Selon notre simulateur (20 jours par mois, célibataire, indemnités incluses), un consultant conserve entre 74 % et 87 % de sa facture avant impôt sur le revenu, pour un TJM de 400 à 1 000 €/jour. À 650 €/jour, cela représente 9 872 € à 11 014 € par mois avant impôt.
Les montants du simulateur Luxembourg sont-ils nets d'impôt ?
Non. Ils sont calculés avant impôt sur le revenu, car l'impôt dépend de votre classe d'impôt (1, 1a ou 2), de votre situation familiale et de vos autres revenus. Une simulation personnalisée permet d'en tenir compte.
Quels sont vos frais de gestion au Luxembourg ?
Forfait de 800 € par mois si votre TJM est inférieur à 400 €/jour, 8 % de la facture de 400 à 599 €/jour, et 9 % à partir de 600 €/jour.
Quel TJM minimum pour le portage salarial au Luxembourg ?
Nous recommandons généralement au moins 400 €/jour. En dessous, le forfait de 800 € par mois pèse davantage sur une facture plus faible.
Pourquoi le résultat est-il une fourchette ?
Parce que le solde restant après salaire, cotisations, frais et indemnités peut être versé en salaire supplémentaire (bas de fourchette) ou en remboursements de frais justifiés (haut de fourchette). Votre position dépend de vos frais professionnels réels.
Prêt à chiffrer votre mission ? Simulez votre TJM au Luxembourg en 30 secondes, ou parlez à un expert pour une simulation personnalisée avec votre classe d'impôt.
Sources : Administration des contributions directes, classes d'impôt des résidents, des non-résidents et splitting ; gouvernement.lu, communiqué du 28 octobre 2026 sur la classe d'impôt unique ; CCSS, paramètres sociaux 2026 et assiettes de cotisation. Simulations : simulateur Portage Solution, octobre 2026.