Uw Dagtarief in Luxemburg, en Wat U Er Echt Van Overhoudt
U heeft een opdracht in het Groothertogdom, een klant die wil tekenen en een bedrag in gedachten: uw dagtarief. € 500, € 650, misschien € 1.000. Meteen daarna komt de vraag die er echt toe doet: hoeveel staat er aan het einde van de maand op uw rekening?
Dit artikel rekent het voor u uit met de logica van onze simulator, toegepast op vijf dagtarieven: € 400, € 500, € 650, € 800 en € 1.000 per dag. U ziet elke stap van factuur tot uitbetaling, en welke factoren het resultaat doen stijgen of dalen.
Eén ding vooraf: alle bedragen zijn vóór inkomstenbelasting. In Luxemburg hangt de belasting af van uw belastingklasse (1, 1a of 2). Verderop leggen we uit hoe die uw uiteindelijke netto beïnvloedt.
Nieuw in payrolling? Begin dan met onze gids over payrolling in Luxemburg, waarin we uitleggen hoe het werkt en hoe u een payrollbedrijf kiest. Hier gaat het enkel over cijfers.
Welk Dagtarief Vraagt een Freelancer in Luxemburg?
Eerlijk is eerlijk: we vonden geen recente officiële statistiek over dagtarieven van freelancers in Luxemburg. De cijfers die online circuleren komen van platformen of rekruteringsbureaus, op basis van kleine steekproeven en specifieke functies. We presenteren ze dus niet als "marktgemiddelden".
In de praktijk hangt uw dagtarief af van:
- uw vakgebied (IT, financiën, compliance, projectbeheer...) en hoe gespecialiseerd u bent;
- uw ervaring en de verantwoordelijkheid die u in de opdracht opneemt;
- het kanaal: een rechtstreeks contract met de eindklant, of een tussenpersoon die een marge neemt;
- de duur en het ritme van de opdracht (voltijds of enkele dagen per week).
In plaats van een verzonnen vork tonen we dus simulaties bij € 400, € 500, € 650, € 800 en € 1.000 per dag. Zoek de regel die het dichtst bij uw tarief ligt, of start de simulator voor Luxemburg met uw exacte bedrag.
Van Factuur tot Netto: de Berekening Stap voor Stap
Neem een consultant aan € 650/dag, 20 dagen per maand. Zo gaat de simulator van de factuur naar wat u uitbetaald krijgt.
Voorbeeld: € 650/dag, 20 dagen/maand
1. De maandfactuur
Uw dagtarief vermenigvuldigd met het aantal gewerkte dagen. Dit factureert het payrollbedrijf aan uw klant.
2. De beheerskosten
In Luxemburg: een forfait van € 800/maand als uw dagtarief lager is dan € 400, 8% van € 400 tot € 599/dag, 9% vanaf € 600/dag. Bij € 650 is dat dus 9%.
3. De beroepsverzekering
De simulator rekent 0,6406% van de factuur voor de beroepsverzekering.
4. Het basisloon en de bijdragen
Een deel van de factuur wordt uitbetaald als brutoloon. De simulator neemt het Luxemburgse sociaal minimumloon als basis (€ 2.771, juni 2026). Op dat brutoloon betaalt de werkgever ongeveer 13,5% bijdragen en u 12,95% (tarieven 2026, CCSS: pensioen 8,5%, ziekte 3,05%, zorgverzekering 1,4%).
5. De vergoedingen
De simulator voegt maaltijdvergoedingen (€ 60/dag), overnachtingsvergoedingen (€ 50/nacht) en kilometervergoedingen (5.000 km aan € 0,30) toe. In werkelijkheid hangen ze af van uw echte opdrachtdagen, overnachtingen en zakelijke verplaatsingen.
6. Het beheersaldo
Wat overblijft na de vorige stappen. Het kan op twee manieren worden uitbetaald, daarom is het resultaat een vork en geen enkel bedrag.
7. Totaal uitbetaald, vóór inkomstenbelasting
Onderkant: het saldo wordt uitbetaald als extra loon, dus met bijdragen. Bovenkant: het saldo wordt uitbetaald als terugbetaling van gestaafde kosten.
Waarom een vork?
De onderkant is de situatie waarin u geen beroepskosten kunt staven: het hele saldo gaat via het loon. De bovenkant is de situatie waarin uw werkelijke kosten toelaten het saldo als terugbetaling uit te keren. De meeste consultants zitten ertussenin. Wilt u weten waar u precies staat? Vraag ons een gedetailleerde simulatie.
Simulaties per Dagtarief: € 400, € 500, € 650, € 800 en € 1.000
Gemeenschappelijke aannames: Luxemburg, 20 gewerkte dagen per maand, alleenstaand, de vergoedingen voor maaltijden, overnachtingen en kilometers uit de simulator, bedragen vóór inkomstenbelasting. Links wordt het saldo uitbetaald als loon, rechts als gestaafde kosten.
€ 400/dag: de eerste schijf aan 8%
€ 400/dag - 20 dagen/maand
Op een factuur van € 8.000 bedragen de beheerskosten € 640 (8%). De vergoedingen nemen het grootste deel van het saldo op: u houdt € 6.468 tot € 6.576 per maand over, of 81 tot 82%. De vork is smal, omdat er weinig saldo overblijft.
€ 500/dag
€ 500/dag - 20 dagen/maand
Factuur van € 10.000, beheerskosten van € 800 (8%). Resultaat: € 7.869 tot € 8.403 per maand (79 tot 84%). Het verschil tussen beide opties bedraagt al meer dan € 500 per maand.
€ 650/dag
€ 650/dag - 20 dagen/maand
Dit is het voorbeeld van hierboven: € 9.872 tot € 11.014 per maand (76 tot 85%), met 9% beheerskosten (€ 1.170).
Staat uw dagtarief er niet bij?
Vul uw dagtarief en gewerkte dagen in de simulator voor Luxemburg in: meteen een vork, vóór inkomstenbelasting.
Simuleer mijn dagtarief€ 800/dag
€ 800/dag - 20 dagen/maand
Op € 16.000 gefactureerd bedragen de beheerskosten € 1.440. U houdt € 11.951 tot € 13.725 per maand over (75 tot 86%). De manier waarop het saldo wordt uitbetaald, maakt nu bijna € 1.800 per maand verschil.
€ 1.000/dag
€ 1.000/dag - 20 dagen/maand
Factuur van € 20.000, beheerskosten van € 1.800. Resultaat: € 14.723 tot € 17.339 per maand (74 tot 87%). Hoe hoger uw tarief, hoe meer de uitbetalingswijze van het saldo telt.
Vergelijkingstabel: Wat U Behoudt per Dagtarief
Luxemburg, 20 dagen per maand, alleenstaand, vergoedingen inbegrepen, vóór inkomstenbelasting.
| Dagtarief | Maandfactuur | Beheerskosten | Saldo als loon | Saldo als kosten | Deel behouden |
|---|---|---|---|---|---|
| € 350/dag | € 7.000 | € 800 (forfait) | € 5.422 | € 5.422 | 77% |
| € 400/dag | € 8.000 | € 640 (8%) | € 6.468 | € 6.576 | 81-82% |
| € 500/dag | € 10.000 | € 800 (8%) | € 7.869 | € 8.403 | 79-84% |
| € 650/dag | € 13.000 | € 1.170 (9%) | € 9.872 | € 11.014 | 76-85% |
| € 800/dag | € 16.000 | € 1.440 (9%) | € 11.951 | € 13.725 | 75-86% |
| € 1.000/dag | € 20.000 | € 1.800 (9%) | € 14.723 | € 17.339 | 74-87% |
Twee vaststellingen:
- Aan de onderkant daalt het behouden deel licht naarmate het tarief stijgt: het saldo, uitbetaald als loon, draagt bijdragen, terwijl de vergoedingen vast blijven.
- Aan de bovenkant stijgt het: het saldo dat als gestaafde kosten wordt uitbetaald, groeit mee met het tarief.
Vóór Belasting: Hoe Uw Belastingklasse het Eindresultaat Bepaalt
Onze simulator stopt bewust vóór de inkomstenbelasting. In Luxemburg wordt de belasting op lonen aan de bron ingehouden door de werkgever, op basis van uw belastingkaart (fiche de retenue d'impôt). Het bedrag hangt sterk af van uw belastingklasse. Volgens de Luxemburgse belastingadministratie (ACD):
- Klasse 1: inwoners die niet onder klasse 1a of klasse 2 vallen. In de praktijk de meeste alleenstaanden zonder kinderen die nog geen 64 zijn.
- Klasse 1a: onder meer weduwnaars en weduwen, wie recht heeft op de belastingvermindering voor kinderen, en wie aan het begin van het belastingjaar zijn 64e levensjaar heeft voltooid.
- Klasse 2: echtgenoten en partners die gezamenlijk worden belast, en onder voorwaarden wie in de laatste drie jaar weduwnaar of weduwe werd, scheidde of feitelijk gescheiden ging leven.
Waarom klasse 2 zoveel verschil maakt: de belasting wordt berekend via "splitting". Het basistarief wordt toegepast op de helft van het inkomen en het resultaat wordt verdubbeld. De ACD geeft dit voorbeeld (tarief 2025, zonder bijdrage aan het werkgelegenheidsfonds): bij een aangepast belastbaar inkomen van € 100.000 bedraagt de belasting in klasse 1 op € 50.000 € 7.341, dus € 14.682 in klasse 2. Omdat het tarief progressief is, verlaagt dit de belasting sterk voor een koppel waarvan slechts één partner een hoog inkomen heeft.
Twee consultants met hetzelfde dagtarief kunnen na belasting dus een heel ander netto overhouden. We maken hier geen precieze belastingberekening: die hangt af van uw klasse, uw gezinssituatie en uw andere inkomsten. Onthoud vooral dat de inkomstenbelasting op het loongedeelte valt. Hoe meer van het saldo als loon wordt uitbetaald, hoe groter het verschil tussen beide opties na belasting.
Grensarbeiders en de hervorming van 2028
Woont u in België, Frankrijk of Duitsland, dan gelden andere regels voor de belastingklasse: een gehuwde niet-inwoner valt standaard in klasse 1, tenzij hij voldoet aan de voorwaarden om met een inwoner gelijkgesteld te worden. We bespreken die gevallen in onze gids over payrolling voor grensarbeiders in Luxemburg. Daarnaast keurde de Kamer van Afgevaardigden op 28 oktober 2026 een wet goed die vanaf 1 januari 2028 één enkele belastingklasse invoert. Volgens die wet stappen belastingplichtigen in klasse 1 en 1a over naar de nieuwe klasse, en kunnen koppels die vóór 2028 gezamenlijk werden belast het tarief van de vroegere klasse 2 nog 25 jaar behouden.
Wat Uw Netto Omhoog Duwt
1. Het aantal gewerkte dagen
Dit is de meest directe hefboom: elke gefactureerde dag brengt omzet op én maaltijd- en overnachtingsvergoedingen. Bij € 650/dag:
| Dagen per maand | Factuur | Totaal uitbetaald (vóór inkomstenbelasting) |
|---|---|---|
| 15 dagen | € 9.750 | € 7.491 tot € 8.077 |
| 18 dagen | € 11.700 | € 8.919 tot € 9.839 |
| 20 dagen | € 13.000 | € 9.872 tot € 11.014 |
| 22 dagen | € 14.300 | € 10.824 tot € 12.188 |
Tussen 15 en 22 dagen loopt het verschil aan de bovenkant op tot meer dan € 4.100 per maand. Houd in uw jaarberekening rekening met vakantie en periodes tussen twee opdrachten.
2. Uw werkelijke beroepskosten
Dit brengt u van de onderkant naar de bovenkant van de vork. Verplaatsingen, overnachtingen, materiaal, opleiding: als uw kosten echt en gestaafd zijn, kan het saldo u als terugbetaling worden uitgekeerd in plaats van als loon. Bij € 800/dag loopt het verschil op tot bijna € 1.800 per maand. Bewaar al uw bewijsstukken en vraag ons een gedetailleerde simulatie om te weten wat voor uw opdracht geldt.
3. Uw tarief en de kostenschijven
De beheerskosten gaan van 8% naar 9% vanaf € 600/dag, en onder € 400/dag geldt een forfait van € 800/maand. Denk bij het onderhandelen altijd in uitbetaald bedrag, niet alleen in dagtarief.
Hoe u een payrollbedrijf kiest en of het model legaal is, bespreken we elders: lees hoe kiest u een payrollbedrijf in Luxemburg en is payrolling legaal in Luxemburg?
Uw exacte netto, belastingklasse inbegrepen
De simulator geeft een vork vóór inkomstenbelasting. Voor een volledige berekening met uw belastingklasse, dagen en werkelijke kosten vraagt u een gratis gepersonaliseerde simulatie aan.
Vraag mijn gepersonaliseerde simulatieVeelgestelde Vragen
Hoeveel houdt een freelancer in Luxemburg over via payrolling?
Volgens onze simulator (20 dagen per maand, alleenstaand, vergoedingen inbegrepen) behoudt een consultant 74% tot 87% van de factuur vóór inkomstenbelasting, bij een dagtarief van € 400 tot € 1.000. Bij € 650/dag is dat € 9.872 tot € 11.014 per maand vóór inkomstenbelasting.
Zijn de bedragen van de simulator voor Luxemburg netto na belasting?
Nee. Ze zijn berekend vóór inkomstenbelasting, omdat de belasting afhangt van uw belastingklasse (1, 1a of 2), uw gezinssituatie en uw andere inkomsten. Een gepersonaliseerde simulatie houdt daar rekening mee.
Wat zijn uw beheerskosten in Luxemburg?
Een forfait van € 800 per maand als uw dagtarief lager is dan € 400, 8% van de factuur van € 400 tot € 599/dag, en 9% vanaf € 600/dag.
Wat is het minimale dagtarief voor payrolling in Luxemburg?
We raden doorgaans minstens € 400/dag aan. Daaronder weegt het forfait van € 800 per maand zwaarder door op een kleinere factuur.
Waarom is het resultaat een vork?
Omdat het saldo dat overblijft na loon, bijdragen, kosten en vergoedingen kan worden uitbetaald als extra loon (onderkant) of als terugbetaling van gestaafde kosten (bovenkant). Waar u uitkomt, hangt af van uw werkelijke beroepskosten.
Klaar om uw opdracht door te rekenen? Simuleer uw dagtarief in Luxemburg in 30 seconden, of spreek met een expert voor een gepersonaliseerde simulatie met uw belastingklasse.
Bronnen: Luxemburgse belastingadministratie (ACD), belastingklassen voor inwoners, voor niet-inwoners en splitting; gouvernement.lu, persbericht van 28 oktober 2026 over de enige belastingklasse; CCSS, sociale parameters 2026 en bijdragegrondslagen. Simulaties: simulator van Portage Solution, oktober 2026.